商业银行财务风险管理,本文是商业银行类有关专升本论文范文和风险管理和商业银行和财务类论文范文集.
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【摘 要】近年来,随着我国经济不断的发展,过热的经济导致我国商业银行所面临的挑战也越来越多,但大部分商业银行仍然把利润放在第一位,重业务轻管理的现象仍然普遍.虽然大部分商业银行在激烈的竞争中逐渐意识到财务风险控制的重要性,并且在实际经营中也在逐步加强财务风险管理,但受到内外部各种经营、科技、人员等因素的影响,同时对业务经营中存在的财务风险认识不足、控制意识差、控制力薄弱等问题,导致财务风险管理仍存在着很多漏洞.商业银行经营管理的核心内容就是财务管理,在全球化经济发展的环境下,改进优化财务管理措施,注重科技信息应用,借鉴国外大型商业银行的先进理念和技术来改革创新自己的不足成为必不可少的一步.在不断变化的经济环境中认识到我国商业银行财务管理的薄弱点,并采取有效的措施加以改进.
【关键词】商业银行；财务风险；问题及措施
一、商业银行财务风险概念及特征
商业银行的主要经营原则是自主经营、自担风险、自负盈亏,具有盈利性、安全性、流动性等特性.商业银行财务风险产生在财务活动过程中的各个环节,具体包括 : 流动性风险、资本性风险等.由于资金运用过程中存在无法预测或控制的不确定性,从而可能影响到财务状况.商业银行是经营金融负债和金融资产的业务广泛的特殊企业,由于它自身资金运动的特殊性,导致它在运动过程中形成的风险也具有相应的特殊形式.此外商业财务核算及监督不完善,财务风险决策缺乏科学性,财务人员财务风险意识匮乏,内部控制制度的不严密,管理机制相对落后等都是财务风险因素.
二、我国商业银行财务风险管理存在的问题
1. 财务风险管理措施滞后
我国商业银行财务风险管理措施不完善,相对滞后,虽然近几年我国商业银行在财务风险管理方面的建设取得了一定的进步,但不合理不完善的地方仍然普遍.我国商业银行财务风险管理措施仍然停留在较低的层面,不能覆盖整个业务流程和管理活动,在决策、执行、监督方面不能贯穿整个过程,缺乏细致的流程规定,组织分工不明确,不能根据整个经营环境的变化进行高效、安全的调整和控制,在互联网经济的迅猛发展的同时,我国商业银行财务风险管理措施不能根据现有经济环境的变化而做出相应的改进和创新,包括在法律法规遵行上和财务核算上都有很大漏洞,严重影响业务活动的发展.
2. 内部控制制度不严密,管理机制相对落后
我国商业银行财务管理内控制度和管理机制目前来说还是处于相对落后的层面,然而内控制度的不严密、不明确、不清晰直接导致的是财务管理风险的加剧.不合理的风险管理方法和措施导致商业银行的内控制度更加具有复杂性,甚至牵连到各项业务的发展.在财务管理内控制度中,业务流程、分工体系、控制目标及业务流程的不明确,导致在很大程度上不便于贯彻执行,不利于财物人员对评估出的风险值进行统筹管理.大多商业银行将财务风险管理视为财务部门的专项工作,传统陈旧的财务管理方法已经难以满足当前商业银行业务发展的需要,并且在工作中也没有管理和理念等方面的创新,没有给与重视.虽然我国商业银行近几年在财务管理内控制度方面有很大的提升,但程序化内控制度、信贷业务内控制度、资金内控制度等方面的综合性控制仍然存在着很多的漏洞.并且我国大部分商业银行不能与时俱进,不学习借鉴一些国外大型商业银行的经验来改进自身的不足,这对提升财务管理能力圈设了很大的障碍.
3. 财物控制风险决策缺乏科学性
我国商业银行经常以陈旧的经验和主观态度来判断经济信息,然而这些信息未必是真实全面的,从而导致决策上的失误,这就使商业银行在无形之中多了未知风险,可能导致一些不必要的巨大经济损失.商业银行往往以存款来判断其业绩,用存款指标的考核代替决策,加上缺乏必要的监督制约机制,违章操作问题相当突出,直接导致了风险的发生.同时,随着互联网金融大经济的发展,大数据信息技术的运用成为了经济发展有力的助推器,先进的技术和信息平台是商业银行长久发展的关键,但我国商业银行还没有完全意识到信息科技的应用的重要性.
4. 财务人员综合素质亟待提升
为增加业务收入,占领市场份额,商业银行采取了激进的外延式扩张策略,大大增加了业务量和工作量.在这种情况下,精通银行财务工作的专业人才就出现了不足,一些人员对系统的岗位锻炼,各项制度规章、操作流程的掌握都不熟练的情况下就开始工作,导致财务工作的随意性增大、财务风险增大.以自动化、网络化为代表的信息技术在商业银行的工作中得到了广泛应用,高科技犯罪隐蔽性更强、危害性更大,既精通业务,又懂信息化知识的人才匮乏,不能适应发展的需要.我国商业银行财务管理方面需要专业性的人才来推动发展,虽然我国商业银行对从业人员的学历要求越来越高,但具有较强财务风险管理能了的人才却相当匮乏,并且大部分商业银行也没能从外部引荐专业性人才,即使有财务风险管理人才,很多商业银行对这些专业性人才的综合性培训也做的不够,这就导致商业银行总是在被动的接受先进的理念和方法,财务风险控制不能得到高效的提升.
三、完善商业银行财务风险管理的措施
1. 改进和优化财务风险管理措施
改进和优化财务风险管理措施对于提升财务风险管理能力来说是无可厚非的.首先,管理者要对财务风险管理有一个重新定位,把财务风险管理放到一个较重的位置上.其次,要综合各方面的资源进行财务管理的创新,只有创新才能在摸索中找到新的方法和技能来应对各种财务风险.最后,我国商业银行要把格局放大,要不断的学习和借鉴国外的大型商业银行的先进的经验和方法,在经验的学习中不断的完善创新成适合自己的东西,把创新的、低成本的、高效益的风险管理措施充分的运用到自己的财务风险管理中.这样才能促进商业银行健康稳定的发展,充分满足商业银行财务风险管理的需要.
2. 健全内部控制制度,创新管理机制
对于商业银行而言,健全内部控制制度要考虑到不仅适应整体宏观大环境的变化,还要满足自身发展的战略目标和经营管理水平.同时,制度的制定要随着外部环境的变换而变换,要有足够的超前性.其次,内部控制制度的设计要有预见性,是对历史既成经验或案例的总结的改进和创新.逐步完善风险管理内部控制的各项制度,树立全面意识,强化并建立高效的风险管理体制,借鉴国外的大型商业银行的先进治理经验,在适应自身发展的情况下进行改革和创新.超前的风险管理机制是今后银行长期稳定发展的关键,越是严峻的竞争环境就越要有超前的思维方式.树立全员责任制,提高风险管理意识,以科学的技术水平和风险管理信息系统在可预见的情况下进行合理的风险规避,对今后商业银行风险防范是十分有效的.
3. 加强财物控制风险决策的科学性,注重信息科技的运用
科学的财务控制决策能提高银行的运作效率和规避风险的水平.建立科学的财务决策需要对大数据进行分析,顺应互联网发展的大趋势,利用信息技术整合客户有效信息,形成对整个运作体系进行贯穿的计算分析平台,从而能对整个经济环境和客户进行有效分析和判断,推动银行财务控制风险决策向互联网信息时代靠近.银行具有雄厚的资金和诚信度,同时流动性、安全性、盈利性有保障.想要在信息科技如此强大的市场环境下控制财务管理风险,需要通过商业银行大数据的研究,建立专业的信息化团队,专业的信息科技团队对于现代商业银行来说是提升商业银行运营效率的关键,是不替代的.通过专业化的信息科技团队培养,商业银行会在在运营效率和财务风险抵抗上有质的提升,才能在互联网如此昌盛的环境下有新的突破和发展.大数据研究已经发展成为当前商业银行发展的重中之中,信息科技人才的引进和培养已经成为必不可少的一步,提高信息科技的运用,提高财务风险管控,更好地适应当前互联网金融环境.
4. 增强财务人员综合素质,培养和引进专业化人才
提高财务人员的职业素质可以从各个方面着手.首先,进行全员全方位的培训是必不可少的,尤其是要明确管理人员的责任,让管理人员先重视起财务风险管理的重要性,管理人员带头做到在财务风险方面的宣传工作,加强宣传后员工会在工作中首先想到财务管理风险的重要性,达到双管齐下的效果.针对不同层次的财务人员在制定详细全面的培训计划后,进行不同的批次的培训.其次,进行绩效考核体系.根据员工对各项规章制度、业务流程、道德品质、学习能力的熟练度等进行量化考核.如：以月考或季考的形式进行量化考核或以工作中对各项规章制度的遵守情况进行量化考核.防范财务风险的关键取决于员工的风险意识,管理人员的风险意识更是重中之重.从而更好地推动商业银行的健康发展.培养和引进财务管理专业化人才是我国商业银行的当务之急,任何团队只有不断地注入新的血液才能不断的循坏发展.财务管理模式的创新、以及先进的财务风险管理方法和理念都需要专业化的财务管理人才来推动.通过专业化人才带动原本财务管理人员的积极性,不仅能保证商业银行的财务风险管理方面的人才储备,更能保障商业银行财务风险管理方面优秀团队的建设.
四、结语
综上所述,商业银行是我国金融体系的重要组成部分,对于商业银行而言最重要的就是财务风险控制.商业银行财务管理部门在实际经营中要注重财务管理,分析自身缺陷,借鉴先进的技术、改进和优化财务风险管理措施,提高人员意识,把握好市场环境,发展自身优势,注重信息技术的运用,积极完善各种漏洞,让我国商业银行健康稳健的安全发展.
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