探析企业资金管理和控制的方法,本文是资金管理方面有关本科论文怎么写与资金管理和企业资金管理和创新方面毕业论文模板范文.
资金管理论文参考文献：
杨 恒
国网湖南省电力公司常德供电分公司
【摘 要】针对企业资金管理与使用控制的现状进行分析,其问题突出表现在缺乏资金管理的内部控制,企业资金使用率相对较低以及缺乏先进的信息技术支持等方面,并基于市场发展特点,提出企业资金管理与使用控制的创新方法,旨在不断提升企业资金管理的综合效果.
【关键词】企业资金管理；使用控制；创新方法
企业资金管理与使用控制的效果,会直接影响企业的资金流通情况,是企业日常活动运行的重要保证.资金可谓是企业的血脉,关系到企业各个生产流程、经营流程的运行现状.当前激烈的市场发展环境下,企业资金管理与使用控制的方式,对企业的影响愈加凸显.文章将基于企业资金管理与使用控制的情况进行分析,提出一些相关思考与建议,希望能够对企业发展产生一定的积极影响.
一、企业资金管理与使用控制的现状分析
企业资金管理与使用控制中存在的问题,突出表现在缺乏资金管理的内部控制,企业资金使用率相对较低以及缺乏先进的信息技术支持等方面.
1. 缺乏资金管理的内部控制
当前,我国很多企业存在着资金管理与使用控制现状不佳的情况,缺乏完善的内部管理与控制制度.企业管理中多比较注重生产活动、经营活动,但是对资金管理的重视程度却相对较差.
治理结构不完整的问题会直接影响企业资金内部管理效果,造成资金管理责任主体不明确的情况,企业内部资金管理与控制意识比较匮乏,长此以往则会造成资金回笼延期、资金挪用等问题频频发生,不利于企业的全面发展.
2. 企业资金使用率相对较低
纵观企业资金管理的实际情况,普遍存在着整体资金优势难以得到全面彰显等问题,各个项目与业务开展中的资金需求各有不同,内部限制资金难以得到充分利用,资金整体利益损失较大,不利于企业的全面发展.
资金管理与使用率能够准确反映企业一段时间以来的工作开展现状,但是缺乏有效的资金管理与控制,则难以充分发挥资金的利用价值,也难以为企业决策者带来一定的数据支持,资金风险管理工作难以得到有序开展.
3. 缺乏先进的信息技术支持
现代信息技术快速发展的时代背景下,企业资金管理与使用控制的价值愈发突出,然而当前很多企业仍然采用着单纯人工财务核算、资金管理操作的方式,工作效率较差、工作质量不佳,且对企业的发展也产生了一定的阻碍性影响.
还有一些企业尽管应用了电算化信息系统,但是通常局限于财务管理或者某项业务管理中,没有将电算化信息系统与企业各项工作相互融合.企业资金管理中应当构建全面的信息化管理系统,比如可以融入ERP 系统、全面预算管理系统、OA 系统等等,保证信息的全面性、安全性与准确性,通过信息实时调整企业的战略发展规划,有效规避市场风险,保证企业的可持续发展.
二、企业资金管理与使用控制的创新策略
快速发展的时代背景下,企业可以通过创新企业资金管理理念,实现资金管理一体化发展；实施财务集中管理模式,保证资金管理全面性开展以及构建现代资金管理平台,推动企业财务信息化建设等方式,实现资金管理与使用控制的模式创新,为企业增添更多的生命活力.
1. 创新企业资金管理理念,实现资金管理一体化发展
企业在当前激烈的市场发展环境下,需要明确认识到资金管理的重要价值,提升资金管理与使用控制的重视程度.资金管理与使用控制中,需要与企业的各项业务发展活动密切关联,不能仅仅因为资金紧缺活动便措施良好的发展机遇.企业资金管理与使用控制的过程中,需要明确认识到使用风险的管控效果,明确掌握资金流向,合理安排各项资金管理规划,降低所需资金的使用成本,切实发挥资金管理与使用控制的价值.
比如企业可以将精细化管理理念融入到资金管理与使用控制活动中,企业可以聘请或者的培养一些优秀的企业资金管理与使用控制人才,在监督企业整体资金链与流使用动向的基础上,还需要对企业未来的资金流向实施全面分析、风险评估等等,为企业管理人员带来更多的数据支持,基于资金管理的现状做出风险控制,创造更多的企业发展效益.
企业资金管理与使用控制中,需要实时掌握业务信息发展现状,并且将资金管理工作与业务流通工作相互融合,通过资金使用率的管控、资金业务流的管控等等,实现资金管理的一体化发展,将企业各项工作与资金管理活动全面融合,提升资金的使用率,为企业创造更多的经济效益.
2. 实施财务集中管理模式,保证资金管理全面性开展
财务集中管理模式有助于实现资金管理的高度集权,特别是在投资管理方面,有助于科学规避风险,提升财务管理的综合效果.企业需要在提升财务集中管理重视程度的基础上,构建全面的财务会计管理制度,完善内部控制制度,实现财务管理的全面化控制,实现企业资金的优化配置.
财务集中管理的过程中,需要将企业的各个项目、管理活动等融入到企业资金管理活动中,比如可以构建全面的预算管理编制流程,从财务管理层面、财务执行层面等实施全面性财务管理（详见图1）.资金短缺问题会阻碍企业的发展,故而企业需要坚持集中管理理念,降低发展成本,优化资源配置.
C 公司是位处我国西部地区的一家省级电力公司,是国家电力公司的全资子公司.在2003 年网省公司层面的改革中,剥离发电资产后的C 公司将成为一家电网公司,并分属一家区域电网公司.在实际的电网公司管理中,全面调查了解电网全是总装机数量,电力发电需求等等,明确每日供电量以及供电所需支出等.通过这种方式对公司的整体资金实现管理与使用控制,制定明确的电力规划,在满足电力供应需求的基础上,使企业资金管理更加清晰,提升资金的控制与使用率.
通过强化资金预算管理的方式,对企业的财务发展现状、企业经营效果等等实现综合评价,明确一段时间以来企业的发展现状、资金管理情况等等,并且结合财务管理数据评估企业的整体资金现状,对企业生产中各项资金的使用情况进行监督、预测与评价,规避各类风险,提升企业的市场竞争能力.
3. 构建现代资金管理平台,推动企业财务信息化建设现代信息技术快速发展的时代背景下,企业逐渐进入到了高速的发展阶段,现代化信息技术逐渐在企业管理活动中得到广泛应用.企业需要将现代信息技术融入到企业财务管理中,构建财务信息系统,满足企业预算、企业核算以及财务分析的实际需求,构建信息化平台,对企业的生产经营活动等实现全面记录,并且积极借助系统中的数据,对企业业务流、资金流等实现全面预测,为企业的发展奠定良好的基础.
企业资金流管理平台的建立中,需要将各项发展业务与财务管理活动相互融合、相互关联,将静态化的资金管理活动转变为动态性的资金管理模式,对企业中每一笔资金的流向进行实施监督与管理,满足企业日常生产核算、财务管理以及风险预测的实际需求,构建全面的企业内部信息管理系统,推动企业财务信息化建设.
三、结束语
企业内部资金全面预算管理,实际上属于企业整体运行情况的动态监管活动,对企业的现状分析与企业的发展均能够产生重要的影响.企业资金管理与使用控制,可以通过创新企业资金管理理念,实现资金管理一体化发展；实施财务集中管理模式,保证资金管理全面性开展以及构建现代资金管理平台,推动企业财务信息化建设等方式,提升企业的风险评估能力、企业应变能力等,切实发挥财务管理的价值.
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作者简介：
杨恒（1982—）,女,会计师,学历,本科,主要从事预算管理和资金管理方面工作.
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