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自来水公司融资模式优化探析
唐 珺
（衡阳市水务投资集团有限公司,湖南 衡阳 421000）
【摘 要】随着我国市场经济的快速发展,人们对自来水的需求也越来越多,自来水公司承担着政府福利和公益性责任,因此在融资过程中会存在着一定的难度,融资困难成为自来水公司正常运转的难题,因此自来水公司有必要进行优化融资模式的研究,这样才能保证生产经营资金链条的安全完整性.本文从选择融资模式的基本原则出发,分析了自来水公司融资过程中的困境,并提出了几点优化自来水公司融资模式的措施.
【关键词】自来水公司 融资模式 优化 措施
一、融资模式选择的基本原则
（一）充分考虑融资过程中的风险
企业选择不同的融资方式会面临着不同的经营风险,例如债务融资方式因其必须定期还本付息,因此,可能产生不能偿付的风险,融资风险较大；企业若采用了债务融资方式,由于财务杠杆的作用,一旦当企业的息税前利润下降时,税后利润及每股收益下降得更快,从而给企业带来财务风险,甚至可能导致企业破产的风险.
（二）坚持成本效益的原则
企业进行融资的过程中必然会花费一定的成本,不同融资方式具有不同的资金成本,为了以较低的融资成本取得所需资金,企业自然应分析和比较各种筹资方式的资金成本的高低,尽量选择资金成本低的融资方式及融资组合.
（三）从企业的经营发展能力出发
当企业的发展前景良好,生产经营能力不断提高的时候,采用债务融资进行融资是比较好的,然而当企业获利能力下降,发展前景不好的时候,应该避免选择债务融资的方式,这样才能规避生产经营风险.
二、自来水公司融资过程中的困境
（一)通过增量资金融资比较困难
企业除了通过市场和金融机构来进行融资,还可以通过在生产经营过程中的资金增量来获得融资资金,例如成本费用的减少、增加收入以及政府的投入.但是对于自来水公司来说,水费收入是增加收入的主要来源,在售水量不发生大幅度变化的时候,增加水费收入的主要途径是调高水价,然而政府对水费进行调价是需要听证等程序,是需要一定的周期,因此会很难实现.同时在政府投入方面,地方财力在一定程度上会对补充资本金等方式进行制约.
（二）内在和外在的融资阻力较大
水源项目建设投入是自来水公司资金主要的需求来源,由于大部分水源项目建设的周期较长,并且见效慢,所需要的是大量的长期资金,通过国内银行和国外银行进行贷款都有一定的难度.在国内对每一个项目的审批手续、收益情况、使用资金等情况的要求较高,很多银行出于风险的考虑,对借款较长的贷款是不支持的；通过外国银行贷款由于受到政府担保和配套资金的制约,自来水公司很难获得外国银行贷款.
三、优化自来水公司融资模式的措施
（一）科学合理的选择融资方式
1.融资租赁.所谓融资租赁是承租企业向租赁公司提出要求,承租公司向企业提供使用性的业务,这种融资方式能够较为长期的获取资金,主要的形式分为直接租赁、售后回租和杠杆租赁.融资租赁的优点有：首先,利用融资租赁进行融资相对债券、长期借款等方式,限制条件较少,可以比较容易的获取资金；其次,企业通过融资租赁获得资产的使用权,不必一次性支付购买设备的资金.自来水公司通过这种方式更有利于设备进行技术创新和改造,手续简单,还租方式灵活多样,尤其适合企业固定资产融资.
2.商业信用融资.自来水公司采用商业信用融资需要有较好的信用,它的优点在于灵活性强、条件较少,与银行贷款相比门槛较低,但是其也存在一定的弊端,例如采用延期付款时交易容易比市价高,影响企业的收益.同时,如果企业信誉度不高,会出现企业之间相互拖欠的问题发生.
3.PPP融资模式.PPP融资模式是指是指政府与私人组织之间,为了合作建设城市基础设施项目,PPP模式在减轻政府初期建设投资负担和风险的前提下,提高城市基础设施建设服务质量.在PPP模式下,公共部门和民营企业共同参与城市基础设施的建设和运营,由民营企业负责项目融资,有可能增加项目的资本金数量,进而降低资产负债率,这不但能节省政府的投资,因此自来水可以从实际情况出发选择PPP融资模式.
（二）建立完善的信用担保体系
一方面,建立服务于自来水公司的担保机构.在担保费用、担保程序、担保效率等方面给予自来水公司一些优惠,要对保证金担保制度、集体审核制度、再担保制度、控制风险等制度进行规范.政府部门要出台相应的财税优惠政策,来促进信用担保机构的经营发展,鼓励建立民间担保机构,扩大自来水公司资金担保来源.另一方面,对融资担保模式进行创新.自来水公司应该对国内外先进经验进行借鉴,建立起分层次和再担保的体系,通过多样化的担保类型,满足担保多样化的需要,例如采用网络融资第三方担保模式,它是指在网络融资中,除借贷,它人和融资平台外,引入第三方融资担保机构,为借贷双方融资提供担保,融资性担保机构以收取的担保费用为主要营业收入.
（三）完善融资政策制度
自来水公司在融资过程中难免会遇到一定的风险,因此,为了控制自来水公司融资过程中的风险,就必须对融资政策制度进行不断的完善.首先,自来水公司应该充分认识深化投融资体制改革的重要性和紧迫性,统一思想,分工协作,制定具体方案,明确任务分工、时间节点,定期督查、强化问责,确保各项改革措施稳步推进.投资主管部门要切实履行好投资调控管理的综合协调、统筹推进职责；其次,政府应该对自来水公司制定相关的融资政策,例如提高损失准备金的比例、降低贷款方面的增值税税率,对自来水公司贷款进行鼓励和支持；再次,政府应该通过创造环境、改进服务等方面给予自来水公司贷款支持,优化自来水公司的融资环境；最后,商业银行以适当方式依法持有企业股权,将有效减少中间环节、降低企业融资成本,顺应企业股权融资的巨大需求,有利于提高投融资效率.
（四）提高融资市场的透明度
为了提高自来水公司的融资能力,政府要加强对自来水公司的监督力度,减少公司与政府之间的信息不对称,要坚持公平竞争的原则来提高行政的透明度.建立自来水公司的失信奖罚制度和信用等级评价制度,通过征集信用、评估信用、查询信用等建立信用体系,减少企业与银行信息的不对称.政府要充分利用好社会公众的约束力量,制止融资过程中的不良风气,加大对融资失信行为的披露,提高融资市场的透明程度.
综上所述,在融资过程中自来水公司会面临一定的难度,因此自来水公司要从自身行业特点出发,在坚持融资基本原则的前提下,积极的采用科学合理的措施来优化融资模式,这样才能通过科学的融资模式来保证资金链的安全完整性,保证自来水公司的正常运作,为广大人民群众提供便利的供水服务.
参考文献
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[2]汪莹,王光岐.我国众筹融资的运作模式及风险研究[J].浙江金融,2014(04).
作者简介：唐珺（1975-）,女,汉族,湖南祁阳人,大学本科学历,中级会计师,研究方向：财务管理、内部审计.
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