我国个人所得税纳税筹划,该文是个人所得税有关函授毕业论文范文跟纳税筹划和个人所得税和研究有关论文如何怎么撰写.
个人所得税论文参考文献：
摘 要：根据个人收入的不同,纳税标准也有所不同,个体经营者必须要明确纳税范围,正确理解个人纳税筹划的相关法律,对个人纳税的注意事项以及相关的知识要有初步的了解,合理运用纳税筹划的优惠政策,依据个人真实的情况,合理使用纳税筹划方法,从而不断提高对纳税筹划的认知能力.
关键词：个人所得税；纳税筹划；优惠政策
现阶段随着人均收入水平的不断提高,个人所得税的征收内容逐渐增多,个人通过合理筹划个人所得税,并对自身的经济收入状况进行详细的分析,再进行相应的纳税,以免出现漏税的行为,针对这一现状,以下文章对个人所得税进行详细的筹划和分析,解决出现的违法行为.
一、我国个人所得税纳税筹划的重要性
在过去很多个体经营者和个人对纳税的知识不了解,常出现偷税行为,严重影响个人的信誉,违反相关的法律法规,对于这一现状,需引导个人多学习一些纳税知识,对个人所得税和纳税的标准有一定的了解,做到合理规避纳税筹划的时间和政策,全面掌握国家最新出台的纳税规定和优惠政策,根据自身的工资进行合理纳税,清楚纳税的法律法规,有效杜绝出现偷税和漏税的行为,有利于增强个人的纳税意识,进而自觉缴纳相应的税额,符合财税规定的要求,学会合理筹划纳税的事项,通过运用个人所得税的相关政策,起到减轻个人税额的作用,适当降低个人计税基数,并给予一定的补贴,实现减轻缴税负担的目的,充分体现我国个人所得税纳税筹划的重要性.
二、我國个人所得税纳税筹划策略
(一)合理降低使用税率
做合理的筹划方法就是适当降低使用税率,这是一种非常合理的筹划方法,根据个人每个月的基础工资,筹划相应的纳税标准,针对不同收入的居民,筹划不同的纳税方案,使居民清楚应缴纳的税额是多少,做到公平公正进行筹划,以免出现不公平的纳税现象,企业应注重引导员工筹划个人所得税,依据我国纳税的标准,做到合理降低员工的使用税率,并向运用收取相对等的税额,使员工自觉缴纳个人所得税,并按照规定履行缴税的义务,这种做法使员工学会自主筹划个人所得税,合理合法提交应缴纳的税额,从而保证征税的合理性.
(二)正确运用个人所得税的优惠政策
要想做到合理筹划个人所得税,必须正确引导个体经营者和个人学习纳税的相关知识,只有对税种有初步的了解,才能实现合理筹划的目标,正确运用个人所得税的优惠政策,推动各项纳税事务顺利进行,使个人明确纳税优惠政策的内容,自觉缴纳个人的税额,并学会根据自身的经济收入,筹划自身的个人所得税,按照纳税的法律法规进行各种经济活动,避免出现偷税和漏税的行为.因此,正确的引导个人进行纳税筹划是非常重要的,这是筹划个人所得税的基础,企业和部门应给予员工一定的补贴,针对一些特殊岗位要适当见面个人所得税,运用多种福利待遇,将优惠政策落实到实处,降低员工工资的基数,逐渐坚守员工的应该缴纳的税额,从员工的实际情况出发,顺利实现减轻员工个人所纳税的负担,帮助员工筹划个人所得税,告知员工纳税的标准的范围,增强员工的纳税意识,使员工明确纳税应注意的事项,学会结合自身的基本工资缴纳一定的税额,做到合理缴纳个人所得税,正确运用个人所得税的优惠政策,掌握优惠政策的内容和纳税知识,从而起到深入落实优惠政策的作用.
例如,根据税法规定,个人劳务报酬所得按次计算应纳税额,同一个项目取得连续收入的,在以一个月内取得收入为以此,每次收入不超过4000元,对个人所得税的优惠政策可以在计算应纳税额时可额定扣减800元费用,可以将个人劳务报酬尽量分解为若干次,这样可以有效降低应纳税额.
(三)正确理解个人税纳税筹划的相关法律法规
要想解决偷税和漏税的问题,必须要正确引导个人多学习一些纳税筹划知识以及相关的法律法规,转变居民的纳税观念,使个人清楚个人所得税的含义,掌握筹划纳税的方法,做到综合分析自身的经济收入在进行纳税筹划,税务部门应加征收税额的管理力度,针对故意隐瞒收入和漏税的人员,要按照相关规定给以一定的处罚,以起到警示的作用,使个人纳税的法律法规,如实上报自身的经济收入,并主动缴纳相应的税额,做到正确理解个人所得税,以及相关法规条例,从而提高征税的效率.
(四)合理规避纳税筹划的方式
合理避税是合法的,如何以合理合法方式减少个人税负,提高个人收入成为大家普遍关注的问题,其实合理避税方式有多种,例如：多缴住房公积金,根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的,职工可以通过增加自己的住房公积金来降低工资总额,从而减少应当缴纳的个人所得税；还可以投资免税产品,近年来个人的投资渠道越来越丰富,而某些投资产品享有免税优惠；一些金融机构在设计理财产品时,也有为投资者考虑避税问题；也可以购买保险,在一些保险公司的险种推销中,避税也是其一大卖点,可以考虑此类险种,另外在投资分红类保险中,保险收益也无须缴纳20%的个人所得税.
综上所述,对个人人所得税纳纳税进行筹划是非常重要的,依据个人的收入情况合理进行纳税筹划,正确理解个人所得税纳的相关法律法规,避免出现漏税和骗税的行为,运用国家出台的优惠政策,减轻个人和个体经营者的缴税负担,从而保证个人所得税纳税筹划具有合理性.
参考文献：
[1]吴尧.关于我国个人所得税纳税筹划的探究[J].现代经济信息,2016（19）：201.
[2]文晓莉.浅谈我国个人所得税纳税筹划问题[J].中小企业管理与科技（下旬刊）,2014（03）：79.
（作者单位：青岛大学商学院）
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