商业银行国际贸易融资业务,本文是关于国际贸易类论文写作技巧范文跟融资业务和商业银行和国际贸易相关专升本论文范文.
国际贸易论文参考文献：
摘 要：笔者在界定相关概念、分析中国商业银行国际贸易融资业务的基础上,总结提炼了我国商业银行在国际贸易融资业务方面存在的问题和面临的机遇,为商业银行国际融资贸易的改革方向和模式提出了积极的建议.
关键词：国际贸易融资；壁垒；大宗商品；发展模式
中图分类号：F832.33；F752 文献标志码：A DOI：10.3969/j.issn.1674-9146.2017.07.043
随着全球贸易的进一步加深,不论从贸易交易对手的数量来看,还是从贸易所涉及的商品及劳务来看,均取得了前所未有的发展.基于国际结算,国际贸易融资也随之不断的完善发展.
贸易融资的起源在国外,最早可以追溯到古巴比伦时期,而贸易融资的兴起则到了欧洲大陆.随着银行业、票据化等金融体系的逐步完善,有关国际贸易融资内容的各项研究也开始丰富起来.例如,巴塞尔协议对贸易融资的内容进行了定义,出现了偏重于自偿性的贸易融资理论、主导结构性的贸易融资理论以及供应链角度的贸易理论.
1 国际贸易融资业务相关概念界定
1）根据《巴塞尔协议》（2004-6）的定义[1],贸易融资是指在商品交易的过程中,运用结构性的短期融资工具,基于商品交易中的存货、预付款、应收货款等资产进行的融资.国际贸易融资（International Trade Financing）是围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动.
2）自偿性贸易融资理论.自偿性贸易融资是指银行提供的所有贸易融资都存在未来自动偿付融资的预期[2].该理论是由西欧商业银行兴起,提出离不开商业银行的业务实施,其观点逐步被银行业的从业人员普遍接受.意味着只要能够确保贸易主体和贸易背景的真实可靠,在控制好货物流的基础上,相关的商业银行操作风险就变得容易控制.银行业普遍认同的观点直到最新版本的巴塞尔协议中才上升为理论.
3）结构性贸易融资.结构性贸易融资是指银行为商品的出口商以其已经持有的或者未来将要持有的商品权利作为担保,以抵押或者质押的方式发放的短期融资[3].该理论在国外经常应用于大宗商品所处的对外贸易环节.
4）供应链融资.该理论是在物流管理方面的理论产生和兴起的基础上,发展起来的一种新型融资模式,其核心是把整个贸易过程的供应链作为一个整体来看待.商业银行从同一贸易活动中的核心企业着手,将其作为突破口,然后逐步扩展业务范围,直至可以覆盖所有的上下游企业.从这个意义上来说,该理论更适合商业银行对国际贸易活动中活跃的中小企业提供金融服务.
2 国际贸易融资产品
国际贸易融资产品是跟随国际结算过程逐步衍生发展而来.国际贸易结算方式主要有三种,分别是信用证、托收和汇款.在对外贸易活动中,根据贸易双方主体的不同,可划分为买方融资和卖方融资.据此得出国际贸易融资的产品储备主要分类,详见第44页表1.
3 国际贸易融资的特点
与商业银行传统业务对比,国际贸易融资业务在众多信贷产品中有着独具一格的特征.贸易融资不仅体现在商业银行的资产业务中,而且产生的收益更多地表现在中间业务方面.详细来说,国际贸
易融资具有其他信贷无法比拟的自身优势.
1）自偿性.贸易融资通常把贸易环节所产生的销售收入作为第一还款来源,融资额度的核定应根据贸易循环的资金需求以及企业自有资金的比例确定,融资期限严格与贸易周期相匹配,以保证贸易融资的资金专款专用[4].也就是说,金融机构向进出口商发放贸易融资之后,自然而然地将此次贸易项下预期可得到的流入作为归还贸易融资的第一来源.例如,海运提单是国际贸易中经常使用的物权凭证,在贸易融资案例中,借款人一旦出现了偿债风险,只要确保货物价值真实存在,商业银行就可以凭借单据来有效控制货权,这无疑为贸易融资增加了一道天然的保护屏障.
2）资金封闭管理.贸易融资中所指的资金封闭管理,是指商业银行根据对外贸易中的参与主体提供的单据,按照交易所导向的资金流动方向和渠道,限制融资资金只能沿着贸易链条流动,从而最大限度保证货物销售后,收到的货款可直接用于归还融资款项.
3）业务周期短.本文提到的业务周期短是指贸易融资特点有两层含义：一是融资资金周转期限短.随着交通运输业的发展,任何货物到达世界各地所需要的运输时间缩短了,而贸易融资的资金融通功能主要使用在商品的流通环节.在对外贸易活动中,所涉及的货物流转完毕或者资金结算完毕,相对应的贸易融资业务也就结束了.二是融资业务审批流程短.贸易融资的基础是依靠交易中的货物或者劳务在流转之后带来的收入作为还款来源,从银行能否放贷的角度来说,借款人的资信情况从决定性因素转为辅助因素,在很大程度上提高了商业银行业务审批的效率.
4）产品设计个性化.贸易融资通常根据企业的实际贸易活动,因地制宜精心打造,技术含量相对较高,且具有丰富的创新特点.贸易融资既可以站在出口商的角度,以出口业务的应收账款为切入点；又可以站在进口商的角度,为进口商的应付账款提供可追索或不可追索、直接或间接的融资.此外,在实际应用当中,每一个贸易融资产品并非各自为阵,以产品组合方式的实践更为普遍和广泛.
4 商业银行国际贸易融资业务现况及问题
国际贸易融资业务注重的是融资方第一还款资金的来源,重点是交易发生过程中,对于货物和资金的有效把控.其本质特征包含贸易融资业务对金融机构转变发展模式和盈利增长方式两个方面,具有极其深远的意义.
1）传统的信贷业务无法比拟.《巴塞尔协议》被银行业尊为的银行的“基本法”,根据协议规定,为提高金融机构防范金融风险的能力,商业银行必须上调资本金比率.意味着商业银行必须提高资本充足率,强化资本监管.在这条红线之下,商业银行如何利用手中有限的资本,来获取最大的经营利润,是现阶段商业银行面临的并且亟待解决的问题.根据中国银行业监督管理委员会规定,与贸易相关的短期或有负债的风险资本占用为20%,信用保险项下融资的风险资本为零.在金融机构的实际操作中,可以看出贸易融资业务仅占用银行20%的风险资产,却能够给商业银行创造出极大的利润空间.其优势是传统的信贷业务所无法比拟的.
2）有效控制商业银行贸易融资风险.贸易融资业务基于买卖双方的货物或劳务的交易过程而产生.商业银行信贷管理部门可充分关注借款人的物流、流,通过借助海关等国家机关与政府部门,对贸易主体的信息掌握得更为全面和深入.另外,鉴于贸易融资业务具有业务流转快、周转频率高等属性,使得风险成为国际贸易中最关注和最紧要的因素.而该业务的实施有助于金融机构及时抓住贸易融资业务机会,有利于银行在发现风险情况时及时退出,有效地控制商业银行贸易融资风险.
3）有助于商业银行开辟新的资产市场、优化信贷结构.传统信贷业务市场中具有雄厚资金链条、完整生产规模、宽阔发展前景的优质企业和优质项目是众多商业银行抢占的业务领域.但是经过多年的业务发展和扩张,好企业、好项目非常有限,市场分割已基本定型,若打破这种壁垒就会造成银行业自身的内耗.改革开放以来,国家进出口总额逐年增高,贸易融资业务在贸易活动发展中起到了举足轻重的作用,活跃度逐渐提升,市场机会也纷至沓来,无疑为商业银行开辟了新的资产市场.在扩充商业银行信贷产品体系的同时,对于商业银行构建自身品牌形象、打造世界地位至关重要.多年以来,流动资金贷款用途跟踪难、风险监控难已经成为各大商业银行坏账、呆账形成的重灾区.因此,通过发放贸易融资,逐步转化传统意义的资产业务,可使金融机构资产结构更为合理,促进了商业银行信贷业务的风险把控.
4）可以基于贸易方向寻找商业银行潜在的优质客户群体.贸易融资基于供应链上下游的交易对手信息,对整条供应链进行分析,最先进入商业银行营销重点目标的是拥有良好财务状况、高信用等级的大型企业,上述企业不会单独在市场贸易环节中,而是居于一条贸易链条的,在大型企业的周围聚集着更多的上下游企业,这些与大型企业拥有稳定供销关系的上下游企业是商业银行战略转型后最大的客户群体.以大型企业作为突破口,辐射整个贸易关系网络上的中小企业,可以卓有成效地推动商业银行进行链条式、网络式的客户挖掘,使得营销成果呈倍数增长.总之,大力推进国际贸易融资业务发展,对于商业银行业务结构优化以及客户实力提升意义重大.
5 国际贸易融资业务存在的机遇
近年来我国银行业发展速度空前,国内各中小银行如雨后春笋般迅速发展壮大,在传统信贷业务这块规模基本成型的市场中争相分得一杯羹,使该领域的竞争愈演愈烈,各家银行纷纷寻找新的利润增长点,商业银行的国际贸易融资业务便应运而生.不可否认,商业银行在急剧增长的对外进出口贸易中,扮演的角色越来越重要,国际贸易融资取得了空前的发展成果,但是银行不可一叶障目,商业银行国际贸易融资业务依旧存在着一些问题.
1）贸易融资产品亟待创新,与客户需求契合度不高.当前,商业银行普遍存在负债产品类型与客户日新月异的需求矛盾,无法有效地满足客户,产品创新迫在眉睫.
2）在商业银行目前的信贷业务中,能否拥有授信是融资的第一步.商业银行实际操作中,一直强调企业能否新增授信或是提供足额有效担保,还未关注货物流、资金流.
3）受属地限制较大,目前拥有的技术无法有效支撑国际贸易融资的发展.商业银行开办业务主要看所在地的口岸以及贸易企业的情况,在内陆地区涉及到的外贸企业不论在数量上还是质量上都相差较远.
4）产品的灵活性较差,存在生搬硬套的现象.传统的贸易融资产品大多是根据国际结算某一业务环节而设计的,在实际应用过程中,存在产品脱节、与实际不贴合的情况.
从本质上讲,商业银行所发放的贸易融资贷款贯穿于整个贸易链当中,提供的资金流向了具体的外贸活动,受益的主体是构成国际贸易活动的行为主体.在国际贸易融资当中,存在的两个业务主体是贸易双方,也就是货物或者劳务的进出口,而融资款项的第一还款来源是货物或者劳务流动所产生的未来流.
6 结束语
在我国经济腾飞的大背景下,进出口额的总量增加和同比增长速度、交易双方的主体构成和需求诉求,以及所使用的国际结算方式的变化,都直接影响了贸易融资的发展.从目前的发展情况来看,贸易融资发放的主体仍然是商业银行.从某种意义上来讲,商业银行对这项业务的重视程度越高,推广力度越大,国际贸易融资的发展速度也就越快.同样,国际贸易融资是基于国内外这两个相互独立又相互联系的金融市场而存在的,利率和汇率的波动方向直接决定着贸易融资产品的创新组合模式.
（实习编辑 戈 春）
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