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商业银行相关硕士毕业论文范文 跟城市商业银行贷款质量问题现状基于四家上市城市商业银行的年报分析方面自考毕业论文范文

主题:商业银行论文写作 时间:2024-01-19

城市商业银行贷款质量问题现状基于四家上市城市商业银行的年报分析,本文是商业银行自考毕业论文范文和商业银行贷款和年报分析和质量问题类论文范文资料.

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一、我国城市商业银行不良资产率和不良贷款总量分析

2004年以前的商业银行的数据由于不完整披露很难获得,故本文选取2005年至2016年年末的银行数据进行分析.我国城商行的不良贷款率经历了前期下降后期上升两个阶段.下降阶段(2005—2011):在此期间,四大行在2005年到2010年的陆续上市,我国商业银行经历了一系列改革措施,城市商业银行在其中亦是如此,对其资产的不良部分进行了剥离处理,有效的改善了信贷质量.从04年银行数据开始公布以来,不良贷款率的下降就呈现出速度快、幅度大的特点.反映了我国城市商业银行信贷质量有明显改观.上升阶段(2012—2016):受美国次贷危机全球蔓延形成经济危机的影响,我国城商行的资产质量开始呈现恶化趋势,不良资产率开始转向上升.2011年末,不良贷款余额由2010年年末的325.6亿元增至339亿元,然而不良贷款率却仍然显示出下降的趋势,由0.91下降到0.8.在此之后,尽管不良贷款呈现缓慢上升的态势,但是不良贷款余额却是大幅度上升.这也间接反映了在金融危机之后我国贷款总额上升,信贷的扩张趋势.值得注意的是,尽管现在不良贷款率在1.5%以下,但是不良贷款余额却已经早已突破了2005年不良资产率高位状态的金额,已是当年的1.78倍.究其原因,在金融危机后,我国为了复苏经济,刺激经济回暖,使用了“四万亿”的财政扩张政策.但是,其也带来了很多负面的影响,比如过度放贷、不良资产激增等问题.

二、四家上市城市商业银行的不良贷款问题现状分析

为了能够更好的描述我国城市商业银行的资产状况,本文挑选了城市商业银行中总资产进入“一万亿”俱乐部的四家城商行的年报,分别是北京银行、江苏银行、上海银行、南京银行,分析他们14-16年三年的数据.这几家城市商业银行相对于同行业起步较早,成立时间早,并且已经发展上市,体系较为成熟,对于反映我国上市城市商业银行的不良贷款现状具有一定的代表性.

(一)贷款总额与不良贷款率整体上升

2014—2016年,北京银行、上海银行两家银行的不良贷款比率从低于1%的水平上升至1.2%左右水平,江苏银行则是从1.3%上升到1.43%水平,但是南京银行的不良贷款率一直处于低位,究其原因,南京银行刚踏入万亿元俱乐部,可以看到其贷款总额较其他三家银行还是规模较小.一般而言,贷款总量上升,会带来不良贷款率的上升.南京银行在经历了15年不良贷款率下降之后,在2016年还是迎来了一定程度的上升.除此之外,近三年来,城市商业银行的不良贷款率总体呈现上升趋势.同时,根据四家城商行的年报数据显示,这三年来,四家城商行的放贷总额都在逐年上升.北京银行、南京银行、江苏银行近三年来以每年大致1000亿的贷款规模增加.上海银行虽然上升幅度较小,也以约每年300亿的规模扩大,都处于上升状态.这也反映了为应对全球金融危机,我国银行信贷快速增长,随之而来的是企业部门杠杆率上升,金融风险显著上升.

(二)关注类贷款迁徙率整体偏高,不良贷款问题不容乐观

2014—2016年,除江苏银行以外其他三家城市商业银行的正常类贷款迁徙率都在1%-2.4%.这表明,城市商业银行在正常类贷款向下迁徙的管控措施起到了良好效果,而江苏银行在这三年正常类迁徙率都呈现出大幅上升的结果,风控需要进一步加强.正常类贷款迁徙率是不良贷款产生的隐因,且此类贷款基数较大,造成的风险隐患不可小觑.再看关注类贷款迁徙率,四家城商行2014-2016年关注类贷款迁徙率都呈现逐年上升的趋势,关注类贷款下一级别就是划归次级贷款.2014年迁徙率大都在15%-25%之间,到了2016年,除江苏银行风控较好外,其他三家银行都在50%附近.关注其三年平均值可以发现,其余大致在33%左右,上海银行则是更高,为46.63%.关注类贷款迁徙率是不良贷款的诱因,它表明着关注类贷款每年有33%正转换成不良贷款,按照此趋势,未来不良贷款形势依然严峻.最后再看次级类贷款迁徙率,四家城商行的次级类贷款迁徙率平均值在52.68%至95.98%之间,迁徙率如此之高,不禁让人出现系统性风险的疑惑.最后看可疑类贷款迁徙率,除江苏银行外其他三家城商行可疑类贷款迁徙率平均值在50%左右,说明2014—2016年,四家城商行损失类贷款每年约以40%的速度增长.究其原因,一方面是由于我国“四万亿”的财政刺激政策,虽在一定程度上帮助经济走出困境,但也带来了不少负面影响,导致了信贷盲目扩张、信贷风险加大等一系列问题,信贷质量得不到有效保障.另一方面,关注类贷款的定义较为灵活,逾期不超过三个月的都可以作为关注类贷款,留下了不小的操作空间,银行方面为了年报好看些,将部分本应该划入次级贷款类别的项目在前期都划入了关注类贷款.导致后期两种迁徙率过大.总体而言,现在城商行的贷款质量不容乐观,风险整体偏高.

(三)不良贷款的行业与地域集中

四家城商行的信贷业务主要是以其命名的地方开展的,如北京银行它的业务主体就在北京地区.而且,四家较大型的城商行虽排名第一的地域有所出入,但是其排名在前几位的地区都是长三角,珠三角,环渤海地域.呈现出地域集中的现象.

从年报中可知,虽然四家城商行贷款的最高比例行业不尽相同,但是排名前五的行业都是制造业、房地产业、批发和零售业等产业.前五的行业贷款占比达到了50%左右,存在着较高的集中性.贷款的高度集中很容易导致捆绑经济的现象发生,社会承担着更高的潜在成本,同一行业、同一地方或者同一时间出现问题,从而爆发出系统性风险.

三、结语

通过研究城市商业银行的2014-2016年报关于不良资产的状况,剖析其中的问题,有利于城市商业银行进行风险管控等重大改革的制定,从而增强其安全性、流动性、以及盈利能力,实现财务状况根本上的改善.也促使城商行在资本充足率、不良资产率等各项监管指标上严格要求自身,健全自身监管体系.通过这样,城商行才能更好的发挥其服务地方经济、促进地方经济发展的职能.成为金融的新生力量.

参考文献

[1]北京银行、上海银行、南京银行、江苏银行2014—2016年年报.北京银行、上海银行、南京银行、江苏银行.2016.

[2]李允哲.银行业不良资产分析与对策研究——以江苏淮安银行业发展现状为例.当代经济,2017.09.

[3]赖黄平.我国城市商业银行发展中存在的问题及对策研究.对外贸易.2011(11).

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