股权激励的四个关键节点与九大模式,本文是关于股权激励相关论文范文文献跟关键和股权激励和关键节点有关论文范文文献.
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作为初创型、科技型和成长型企业,在实施股权激励计划之前,必须重点考虑股权激励的几个关键点,对股权激励方案进行“量体裁衣”,制定出切实可行的股权激励计划,达到股权激励的真正目的.
“小胜靠智,大胜靠德”,这是牛根生的人生信条之一.而牛根生所指的“德”,就是他所说的“我相信,财聚人散,财散人聚”.“让员工51%给自己干”,这是牛根生的管理心得,也是蒙牛早期迅速崛起的一大秘笈.在蒙牛早期的成长过程中,股权激励的激励作用体现得淋漓尽致.
但不幸的是,由于蒙牛在股权布局方面缺乏系统性的规划,导致其在三聚氰胺事件之后由民营企业蜕变为国有企业.这是企业在做股权激励时应该高度警惕的.也就是说,在设计股权激励方案时要有战略高度和长远布局思维.
对于大股东而言,股权激励是一种“散财”行为.散得好,财散人聚；散不好,财散人散.相比上市公司而言,非上市公司的股权激励没有相关的法律法规可供参照,其复杂程度、棘手程度由此可见一斑.
作为初创型、科技型和成长型企业,在实施股权激励计划之前,必须重点考虑股权激励的几个关键点,对股权激励方案进行“量体裁衣”,制定出切实可行的股权激励计划,达到股权激励的真正目的,而不是简单的“大口吃肉,大碗喝酒,大秤分金银”的江湖做派.
因为企业所处行业的特殊性和市场的不确定性,管理团队及顾问团队在制定股权激励计划时应选择适合自己的模式,而不能“照抄照搬”,一定要有所为有所不为,既着眼于企业的发展实际,又要兼顾企业的战略规划,进行模式创新,真正让股权激励计划落到实处.
股权激励的四个关键点
关键点一：激励模式的选择
激励模式是股权激励的核心问题,直接决定了激励的效用.
关键点二：激励对象的确定
股权激励是为了激励员工,平衡企业的长期目标和短期目标,特别是关注企业的长期发展和战略目标的实现,因此,确定激励对象必须以企业战略目标为导向,即选择对企业战略最具有价值的人员.
关键点三：购股资金的来源
由于鼓励对象是自然人,因而资金的来源成为整个计划过程的一个关键点.
关键点四：考核指标设计
股权激励的行权一定与业绩挂钩,其中一个是企业的整体业绩条件,另一个是个人业绩考核指标.
股权激励的九大模式
模式一：业绩股票
是指在年初确定一个较为合理的业绩目标,如果激励对象到年末时达到预定的目标,则公司授予其一定数量的股票或提取一定的奖励基金购买公司股票.业绩股票的流通变现通常有时间和数量限制.另一种与业绩股票在操作和作用上相类似的长期激励方式是业绩单位,它和业绩股票的区别在于业绩股票是授予股票,而业绩单位是授予.
模式二：股票期权
是指公司授予激励对象的一种权利,激励对象可以在规定的时期内以事先确定的购买一定数量的本公司流通股票,也可以放弃这种权利.股票期权的行权也有时间和数量限制,且需激励对象自行为行权支出.目前在我国有些上市公司中应用的虚拟股票期权是虚拟股票和股票期权的结合,即公司授予激励对象的是一种虚拟的股票认购权,激励对象行权后获得的是虚拟股票.
模式三：虚拟股票
是指公司授予激励对象一种虚拟的股票,激励对象可以据此享受一定数量的分红权和股价升值收益,但没有所有权,没有表决权,不能转让和出售,在离开企业时自动失效.
模式四：股票增值权
是指公司授予激励对象的一种权利,如果公司股价上升,激励对象可通过行权获得相应数量的股价升值收益,激励对象不用为行权付出,行权后获得或等值的公司股票.
模式五：限制性股票
股权激励相关书籍是指事先授予激励对象一定数量的公司股票,但对股票的来源、抛售等有一些特殊限制,一般只有当激励对象完成特定目标（如扭亏为盈）后,激励对象才可抛售限制性股票并从中获益.
模式六：延期支付
是指公司为激励对象设计一揽子薪酬收入计划,其中有一部分属于股权激励收入,股权激励收入不在当年发放,而是按公司股票公平市价折算成股票数量,在一定期限后,以公司股票形式或根据届时股票市值以方式支付给激励对象.
模式七：经营者、员工持股
是指让激励对象持有一定数量的本公司的股票,这些股票是公司无偿赠与激励对象的、或者是公司补贴激励对象购买的、或者是激励对象自行出资购买的.激励对象在股票升值时可以受益,在股票贬值时受到损失.
模式八：管理层、员工收购
是指公司管理层或全体员工利用杠杆融资购买本公司的股份,成为公司股东,与其他股东风险共担、利益共享,从而改变公司的股权结构、控制权结构和资产结构,实现持股经营.
模式九：帐面价值增值权
具体分为购买型和虚拟型两种.购买型是指激励对象在期初按每股净资产值实际购买一定数量的公司股份,在期末再按每股净资产期末值回售给公司.虚拟型是指激励对象在期初不需支出资金,公司授予激励对象一定数量的名义股份,在期末根据公司每股净资产的增量和名义股份的数量来计算激励对象的收益,并据此向激励对象支付.
以上第一至第八种为与证券市场相关的股权激励模式,在这些激励模式中,激励对象所获收益受公司股票的影响.而帐面价值增值权是与证券市场无关的股权激励模式,激励对象所获收益仅与公司的一项财务指标——每股净资产值有关,而与股价无关.
【作者简介】
刘辉,北京市海淀区律师协会培训委员会主任,北京市律师协会金融衍生品与互联网金融法律专业委员会副主任,北京大学互联网金融项目组执行主任,中国人民大学律师学院客座教授,中国社会科学院MBA中心创业导师,中国互联网金融行业促进会副秘书长,中国互联网金融企业家俱乐部众筹促进委员会主任.刘辉老师担任近50家商协会、科研院校、互联网金融机构和创新型孵化器创业导师、专家教授和法律顾问.刘辉老师团队专注企业股权设置、期权激励、众筹融资和投资并购法律解决方案,已出版《走向合伙人之路：赢得客户的50项修炼》、《不懂法律就当不好经理》、《经理人实用法律小百科》等专著.
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